8月4日，此前锁定“市值退市”第一股的*ST深天（000023）发布公告，公司及相关当事人收到深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》。因涉嫌信息披露违法违规，公司被罚款400万元，实际控制人林宏润被罚款800万元。

值得注意的是，*ST深天此前早已被曝出多项内控违规行为。监管部门调查显示，公司已沦为实控人林宏润偿还“债务”的“钱袋子”。董事长、财务总监等在内的多名高管联手做局，占用公司资金高达1.37亿元。

董事长、财务总监联手“做局”

占用资金达1.37亿元

深圳市天地宝创新材料有限公司(以下简称：天地宝创)为*ST深天的全资孙公司。据《事先告知书》披露，2021年4月22日，在深天地实际控制人林宏润的安排下，天地宝创以1.28亿元银行定期存单为广州市同鑫贸易有限公司(以下简称：广州同鑫)的1.25亿元银行贷款提供质押担保。

上述贷款最终用于偿还林宏润关联公司的借款。2021年10月21日，广州同鑫上述银行贷款到期，林宏润安排过桥资金以“还旧借新”方式续贷，并再次以天地宝创1.28亿元定额存单提供质押担保。2021年12月29日，林宏润安排过桥资金归还贷款，解除上述质押担保。

2021年12月，为归还解除上述2021年10月质押担保所用的过桥资金，林宏润指使相关人员，以支付投资款名义转出*ST深天资金1.25亿元。为掩饰非经营性占用资金情况，林宏润指使相关人员制作、签署了无商业实质的对外投资会议纪要、投资合同、付款审批单等文件。

此后，林宏润多次安排过桥资金短暂归还占用资金以应对审计或检查，在归还次日或数日内以支付采购预付款名义再次转出，并指使相关人员制作、签署无商业实质的采购合同、付款审批单等文件。截至2024年4月30日，资金占用余额为1.37亿元，占*ST深天最近一期经审计净资产的685%。

深圳证监局认为，时任董事长兼总经理、实控人林宏润策划、组织实施案涉违法行为，是深天地上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

时任财务总监吴汉雄按照林宏润指示，对接相关过桥资金方、安排资金划转、制作无商业实质业务合同、付款审批单等文件，参与实施资金占用行为，是深天地未按规定披露资金占用及关联交易违法行为的直接负责的主管人员。

时任职工董事林剑锐，负责保管深天地控股公司公章，按照林宏润指示，在未经审批情况下办理质押担保，并在相关投资合同、业务合同上用印，是深天地上述信息披露违法行为的其他直接责任人员。

深圳证监局决定，对*ST深天责令改正，给予警告，并处以400万元罚款；对林宏润给予警告，并处以800万元罚款；对吴汉雄给予警告，并处以100万元罚款；对林剑锐给予警告，并处以90万元罚款；

三名高管未直接参与

同样被监管处罚

值得注意的是，*ST深天三名高管并未直接参与其中，但也被监管处罚。

深圳证监局认为，时任董事长兼总经理林思存，未勤勉履行职责，审慎审核大额付款审批流程，也未能有效防范资金占用行为再次发生；时任副总经理赵陆湘、时任副总经理兼董事会秘书罗中伟，未关注到合同对手方名称明显与合同内容无关、签署的合同在解除后短期内再次签署等异常情况。

深圳证监局表示，三人是深天地未按规定披露相关资金占用及关联交易违法行为的其他直接责任人员。决定对林思存给予警告，并处以80万元罚款；对赵陆湘、罗中伟分别给予警告，并处以70万元罚款。

*ST深天在公告中表示，本次行政处罚最终结果以深圳证监局出具的正式行政处罚决定为准。公司将持续关注上述事项的进展情况，并严格按照有关法律法规要求，及时履行信息披露义务。

公开资料显示，*ST深天是深圳老牌的房地产、商品混凝土生产公司，主要产业包括商品混凝土的生产和销售、房地产的开发及物业管理等，于1993年4月在深交所上市。实控人为林宏润，控股股东为广东君浩股权投资控股有限公司。

近年来，*ST深天营收持续下滑，且净利润持续亏损。2020年至2023年，公司分别实现营收17.83亿元、14.8亿元、3.63亿元和1.77亿元；归母净利润亏损达795.4万元、5303万元、2.71亿元和1.59亿元。

4月30日，*ST深天发布了今年一季度业绩报告。2024年第一季度，公司实现营收约1715万元，同比减少59.93%；归属于上市公司股东的净利润亏损约1573万元。

7月24日，*ST深天公告，公司股票6月27日至今已连续19个交易日收盘市值均低于3亿元，若公司股票收盘总市值连续二十个交易日低于3亿元，公司股票将存在被终止上市的风险。这意味着，*ST深天成为首家触及市值退市指标的A股上市公司。

值得注意的是，深圳国资也持有*ST深天股份。截至2024年一季报，林宏润通过广东君浩股权投资控股有限公司，持有*ST深天27.39%股份；而深圳市投资控股有限公司持有股份5.91%，位居第二大股东。

采写：南都湾财社 记者 邱墨山