对企业来说，招用重点人群（如脱贫人口、失业半年以上人员、高校毕业生等），不仅能缓解用工压力，还能享受税收优惠。但很多人搞不清“退税”和“抵税”的区别，操作时更是一头雾水。今天咱们用大白话讲清楚，帮企业省时间、少踩坑。

一、先明确：重点人群范围是啥？

不是所有员工都能享受优惠！政策里的“重点人群”主要包括：

建档立卡的脱贫人口；

失业半年以上且持《就业创业证》的人员；

毕业年度内高校毕业生（毕业当年1月至12月）。

企业与这类员工签订1年以上劳动合同、依法缴纳社保，就能申请税收优惠。（具体以最新政策为准）

二、退税VS抵税：核心区别就两点

税收优惠有两种落地方式：退税和抵税，本质都是少交钱，但操作逻辑完全不同。

1. 抵税：“边交边减”，直接少缴当期税

抵税是“税前扣除”——企业在计算当月/季度应缴税款时，直接用优惠额度抵减应纳税额。

举个例子：某企业招用10名脱贫人口，按规定每人每月可享受650元税收扣减（年7800元/人）。若企业当月应缴增值税及附加等共10万元，那么当月只需缴10万 -（10人×650元）= 9.35万元。

特点：优惠即时生效，企业当月就能少掏钱，现金流压力小。

2. 退税：“先交后返”，事后补钱

退税是“税后返还”——企业先按正常情况缴税，之后符合条件的，再向税务部门申请退回多缴的部分。

还是上面的例子：企业先正常缴税10万元，之后凭重点人群证明材料，申请退还因招用这些人可享受的优惠（10人×650元/月×12月=7.8万元）。

特点：优惠滞后，但适合当期税款少、无法全额抵减的企业。比如企业当月应缴税只有5万，最多只能抵5万，剩下的2.8万（7.8万-5万）可留到以后抵，或申请退税。

三、操作有啥不同？关键看这3步

1. 办理时间：抵税在申报时，退税在汇算后

抵税：随每月/季度纳税申报同步操作。企业在填写《增值税纳税申报表》《企业所得税预缴申报表》时，直接填入“重点人群就业扣减”优惠金额，系统自动计算减免后应缴税额。

退税：一般在企业所得税年度汇算清缴（次年3-5月）时申请。企业需汇总全年符合条件的优惠额度，若当年未足额抵减，可申请退税；或部分地方允许按月/季度申请（需看当地政策）。

2. 所需材料：抵税简单，退税要更全

抵税：通常只需在申报系统中勾选“重点人群就业优惠”，系统自动校验企业是否已做“就业登记”（员工需在人社系统备案）。

退税：除系统校验外，可能需额外提交纸质材料，比如：

企业与重点人群签订的劳动合同（扫描件）；

社保缴纳证明（证明劳动关系存续）；

重点人群的身份证明（如脱贫人口证明、《就业创业证》上的失业登记记录等）。

3. 注意事项：别错过“时间窗口”

抵税有“限额”：每人每年最多扣减7800元（定额标准可能调整），且企业当年应缴税款不足抵减的部分，可结转至以后年度，但最长不超过3年（政策有效期内的剩余年限）。

退税有“期限”：若选择退税，需在企业所得税汇算期内申请，逾期可能无法办理。部分地区允许按月申请，但需提前与税务沟通。

四、企业怎么选？看自身情况

若企业当期税负高、资金紧张，优先选“抵税”，当月就能少缴税，缓解现金流；

若企业当期税款少、优惠额度用不完，或想“落袋为安”，可选“退税”，把多缴的钱拿回来；

实际操作中，两者可能叠加：比如企业先抵减了部分税款，剩余未抵部分再申请退税。

总结：退税和抵税都是给企业的“真金白银”，核心区别在“先抵后抵”。关键是提前做好两件事：一是给重点人群做好就业登记，二是保存好合同、社保、身份证明等材料。政策细节可能调整，建议企业定期关注税务部门通知，或找专业财税机构协助，别让优惠“睡大觉”！