2024年12月5日至6日，安永北京团队协助香港公司治理公会，在安永北京办公室成功举办了第二期香港IPO辅导公开课程。近百名嘉宾和企业来宾现场参与了本次课程，线上参与人数超过150名。本次课程有幸邀请到了香港交易所高级副总裁、中国区上市发行服务主管韩颖姣女士，进行了关于香港资本市场展望与上市政策的精彩分享。众多上市服务机构的资深专业人士也针对企业香港上市的财务关注重点、税务合规与筹划、上市准备阶段的关键问题、审核与发行问题的应对策略、发行前相关准备事项、行业故事讲述、最新ESG信息披露要求等主题进行了解析与分享，受到了企业来宾们的高度评价，无论是现场还是线上，反响都十分热烈。

香港公司治理公会北京代表处首席代表高伟博士致开场辞。高伟博士表示，当前的国际环境复杂多变，香港上市只是内地企业全球化运作的重要起点，公会将与市场领先的专业机构紧密合作，为香港IPO和出海提供培训与其它技术支持，帮助内地企业尽快熟悉国际资本与商务规则。

安永[1]北京主管合伙人杨淑娟女士致辞。杨淑娟女士代表安永对香港公司治理公会的邀请表示感谢，并对参与此次课程的演讲嘉宾和企业代表表达了欢迎和感谢。杨淑娟女士表示，2024年香港资本市场经历了一系列变革，中国证监会和香港联交所陆续推出一系列支持香港资本市场发展的举措，积极推动和吸引中国内地企业，尤其是行业龙头企业和科技型企业赴港上市，在提升市场效率和流动性方面作出一系列改革。近期，香港证监会与香港联交所宣布优化新上市申请审批流程时间表，加快合资格A股公司审批流程，这一系列举措对于增强投资者的信心、改善市场情绪起到了积极的影响。杨淑娟女士表示，香港公司治理公会组织和举办本次辅导课程，非常契合不少拟IPO企业的需求。安永在过往10年已助力超过290家企业在香港上市，包括2024年已登录港股的12家企业。安永将继续发挥其专业优势，全力支持企业把握资本市场机遇，服务实体经济，助力企业借助资本市场实现更长远的发展。

安永作为本次课程的协办方，全程参与了课程的组织、开展和研讨，为课程的成功举办提供了大力支持。安永[1]华北区上市服务主管合伙人张毅强先生和安永[2]税务服务合伙人肖彪先生受邀作为主题主讲人，分享了他们的专业知识和经验。

安永[1]华北区上市服务主管合伙人张毅强先生做主题分享。在“企业香港上市的财务关注重点”主题分享中，张毅强先生与来宾分享了香港上市财务准备的经验与洞察。张毅强先生首先概述了企业上市的财务准备工作，从香港上市的主要参与方、需提交的财务资料等方面进行了讲解。在“上市财务关注要点”部分，张毅强先生介绍了上市过程中常见的关键财务关注点，包括上市前重组路径及重组方案设计时从财务角度通常需要考虑业绩连续计算、资金流转闭环以及税务成本三方面的事项；并就收入确认需要关注的问题、研发费用核算、股份支付、以及对赌协议条款对会计处理和财务报表的影响等，与来宾分享了监管在审核中的核心关注点。最后，张毅强先生特别强调，建议企业在IPO启动前尽早进行财务健康检查，以保障企业顺利登陆资本市场。

安永[2]税务服务合伙人肖彪先生就“企业上市税务合规优化以及税务筹划安排”的主题进行了分享。肖彪先生与来宾分享了税务最新监管趋势，以及上市常见的税务合规问题，包括关联方交易、研发费用加计扣除、员工股权激励和股份制改造等，并就拟上市企业如何进行应对和准备提出了建议。针对境外红筹架构搭建过程中的税务成本优化，税收协定优惠待遇的规划，企业出海税务筹划，以及股权激励相关的税务筹划，肖彪先生提供了具体的税收政策解读和实务操作建议。他指出，通过精准的税务规划，企业可以有效降低税务风险，提升企业上市的税务效率和合规性。

在本次为期两天的香港IPO辅导课程中，来自天元律师事务所、海问律师事务所、中信证券有限公司、弗若斯特沙利文咨询有限公司、捷利交易宝金融科技有限公司、华润方圆、Vistra卓佳、Computershare、富途安逸等多家知名上市服务机构的资深专业人士，从各自的专业领域出发，为来宾们提供了深刻的见解和宝贵的经验分享。与会来宾对这些优秀的中介服务机构在助力企业成功登陆资本市场中起到的关键作用给予了高度认可。

在课程的互动环节中，企业来宾与主讲嘉宾进行了深入的交流，现场气氛活跃，充满了智慧的火花和思想的碰撞。企业来宾们普遍认为，本次课程内容丰富且实用，对于他们适应资本市场的新变化和筹备上市工作助益颇多。

安永作为全球领先的专业服务机构之一，凭借其“国际化”和“本土化”的双重优势，在多个行业和资本市场积累了丰富的上市服务经验。在当前资本市场环境多变的背景下，安永依托其深厚的专业积淀、前沿的行业洞察以及多元化的服务能力，助力企业抓住资本市场的机遇，灵活调整上市策略，甚至实现多地上市，推动企业的可持续发展。若有关于IPO相关的问题，欢迎联系安永资深专业人士，获取专业支持。

注：

[1] 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

[2] 安永（中国）企业咨询有限公司

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