用账簿打破小微企业融资门槛

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中国会计报记者 刘安天

在光大银行阜阳分行4楼的会议室内，安徽省阜阳市小微企业增信会计数据标准试点的技术服务商负责人葛书江正在介绍融资平台最新的技术进展。阜阳分行行长崔永民和信贷部负责人刘亮聚精会神地思考着，不时对某些技术问题产生困惑的眼神。

阜阳市财政局会计科科长徐成偶尔用更通俗的语言解释这些最新的技术。半年以前，他对这些技术问题还是个“小白”。

葛书江介绍，融资平台采用包括区块链在内的多项新一代信息技术，并在信息安全得到保障的背景下，与阜阳市医保局、大数据局、税务局的数据做到直连，可以实现会计数据的底层穿透，对会计管理工作规范的小微企业做到全方位多角度的数据归集，实现会计数据增信。

这是一次小微企业增信会计数据标准试点工作的小型推进会。在这次会议上，财政会计管理部门、银行以及软件厂商就试点工作中各方关心的问题进行充分沟通，虽然没有在所有问题上达成共识，但在信息不对称问题的解决上再次向前迈进了一步。

这次推进会也是阜阳市财政局为推动该试点工作稳步落地采取具体举措的一次缩影。

今年1月14日，阜阳市财政局组织召开小微企业增信会计数据标准试点工作暨“医采贷”政银企对接推进会，阜阳市数据局、医保局、相关软件厂商和银行，以及50多家药品配送企业参加会议。

这次会议是阜阳市完成首批“医采贷”投放后，组织的专项银企对接推进会。在这次推进会上，金融机构和小微企业进一步了解试点工作的目标、内容和要求，也在不断的交流中充分沟通了各自需求。

参会的金融机构代表表示，将进一步重视数字要素应用，充分发挥信用信息应用价值，不断创新金融产品和服务，加大对各类主体的融资支持力度。

参会的小微企业代表表示，将进一步积极对接各类融资渠道，了解金融机构偏好和金融产品特性，匹配合适的金融产品，要逐步建立规范、透明的财务制度，健全财务会计核算制度。

这次会议对试点工作的推进具有十分重要的现实意义。“市财政局与金融机构探讨依托会计数据为小微企业增信具体举措，经摸排，27家药品企业贷款意向达8000万元。”阜阳市财政局副局长左黄奇说。

他进一步表示，会计数据标准化助力小微企业增信是缓解小微企业融资难的有力抓手。一方面，金融机构通过大数据为企业构建全面画像，可以助力信贷业务降本增效，提高风险防控能力；另一方面，小微企业的融资便利性得到提高，减少申请材料，缩短申请和审批周期，降低融资成本和企业融资费用。

2024年阜阳市成为安徽省小微企业增信会计数据标准试点区域。9月，阜阳市财政局印发试点工作方案，随后开展调研和宣传指导相关工作，最终将“阜阳医采贷”列入小微企业增信会计数据试点。该项目基于医院集采和非集采过程中产生的药品采购、结算、销售等数据开发形成药品企业应收账款信息，参照企业会计准则通用分类标准的框架设计，根据金融机构需求输出企业贷款增信数据字段及指标分析报告实例文档，用于金融机构为企业增信。

之所以选择医疗行业作为试点，主要是因为阜阳市医保局是该市最早一批参加安徽省电子凭证会计数据标准试点的单位。阜阳市医保局副局长张玲表示，随着两项试点工作的深入推进，医疗机构和相关上下游企业的财务会计管理工作将更加规范化。

随后，阜阳市财政局联合多家单位，重点围绕试点标准打造数据聚合平台，先期对200多家药品耗材企业会计数据进行标准化处理，作为授信依据。

崔永民介绍说，阜阳分行在试点过程中多次与有关部门和软件厂商沟通协调，探索平台系统搭建、授信重要数据支撑等可行方案。经过需求摸排、风险控制模型评估，目前已为两家企业基于会计数据授信1200万元。

徐成表示，会计数据的真实性和完整性在试点工作中十分重要。面向未来，会计管理部门将推动企业和代理记账行业借助大数据、互联网、云计算等新一代信息技术改造升级小微企业的粗放式会计记账模式，提升小微企业会计信息质量，充分保证小微企业会计数据的真实性和完整性。

左黄奇表示，阜阳市财政局将在继续加强宣传引导的基础上，持续打造试点工作“2.0版本”，重点推进会计数据聚合，包括业财银税票各类会计数据，实现小微企业会计数据标准统一、统一归集、交叉验证、共享互通、集合应用，形成支持验证企业财务状况、经营成果等数据闭环应用，推动数据共享。引入担保机构，通过“政银担”，增强金融机构对会计数据认可度，同时促进企业进一步规范会计数据，形成良性循环，支持普惠金融政策落地。

“同时，引导金融机构创新金融产品和服务，加大对各类市场主体的融资支持力度。”左黄奇说。

来源：《中国会计报》1月24日5版

编辑：翟梓琪