中新经纬6月11日电 上交所11日对上海思尔芯技术股份有限公司(下称思尔芯)予以以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

上交所网站截图

上交所网站公布的纪律处分信息显示，2021年8月24日，上海证券交易所受理了上海思尔芯技术股份有限公司(原公司名称为上海国微思尔芯技术股份有限公司，以下简称发行人或思尔芯)首次公开发行股票并在科创板上市申请。因思尔芯撤回发行上市申请，上交所于2022 年7月27日决定终止审核。根据中国证监会《行政处罚决定书》(〔2023〕152号)查明的事实及发行人披露的相关信息，思尔芯及相关责任人存在以下违规行为。

经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

(一)通过虚构销售交易虚增营业收入

2020年，思尔芯通过虚构销售交易的方式虚增营业收入812.17 万元，对应虚增利润总额782.78万元。

(二)通过提前确认收入虚增营业收入

2020年，思尔芯通过提前确认收入的方式虚增营业收入724.55 万元，对应虚增利润总额433.35万元。

(三)少计期间费用

2020年，思尔芯少计提利息费用30.04万元，对应虚增利润总额30.04万元。

上交所指出，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》涉及财务数据存在虚假记载，违反了《证券法》第十九条第一款、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41 号——科创板公司招股说明书》第四条以及《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第十五条、第二十八条等有关规定。

责任人方面，根据《行政处罚决定书》认定，黄学良作为发行人实际控制人、时任董事长，ToshioNakama作为发行人时任董事、首席执行官、总经理，系直接负责的主管人员，承担主要责任。林铠鹏作为发行人时任董事、资深副总裁，分管研发和生产工作，参与、实施虚增对紫光同创销售收入事项；熊世坤作为发行人时任董事、资深副总裁、董事会秘书，负责发行人信息披露工作，参与虚增对紫光同创销售收入事项；黎雄应作为发行人时任财务负责人全面负责财务工作；杨录作为发行人时任监事会主席参与、实施虚增对焱之阳销售收入事项，系其他直接责任人员。

上述人员违反了《审核规则》第二十九条等有关规定。

鉴于上述违规事实和情节，经上交所纪律处分委员会审核通过，根据《审核规则》第七十三条、第七十五条、第七十六条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等规定，上交所作出如下纪律处分决定：

对上海思尔芯技术股份有限公司予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分；对黄学良、ToshioNakama、林铠鹏、熊世坤、黎雄应、杨录予以公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对黄学良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

对于上述纪律处分，上交所将通报中国证监会，并记入证监会诚信档案数据库。

中新经纬注意到，此前思尔芯已因上述事项被证监会处罚。

2024年2月9日，证监会网站通报，证监会近日对思尔芯申请科创板首发上市过程中欺诈发行违法行为作出行政处罚。该案系新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。

证监会决定，对思尔芯处以400万元罚款；对时任思尔芯董事长黄学良，时任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对时任思尔芯董事、资深副总裁林铠鹏，时任思尔芯董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤分别处以200万元罚款；对时任思尔芯首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对时任思尔芯监事会主席杨录处以100万元罚款。