目前国资委要求企业遵循现金为王的原则，控制资金归集，尊重盈利性收入和现金流的盈利原则，以控制财务指标为导向进行财务管理。如流动比率:流动比率=流动资产总额/流动负债总额，标准值为2.0，反映企业偿还短期债务的能力，流动资产越多，短期债务越少，流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

企业的短期偿债能力主要包括营运资本、流动比率、速动比率和现金流动负债比率 4。建议关注微信官方账号学习指标解读，华泰证券投资者教育基地，或者华泰证券一站式财富管理平台，即“张乐财富通”。短期偿债能力是指企业用流动资产偿还流动负债的能力，反映企业偿还日常到期债务的实力。对于企业短期偿债能力的指标分析，可以主要采用流动负债和流动资产指标，包括营运资本、流动比率、速动比率、现金比率和企业支付能力系数。

其计算公式为:营运资金、流动资产、流动负债。该指标越高，企业可用于偿还流动负债的资金越多，其短期偿债能力越强，短期流动性风险越小，债权人的安全性越高。2.流动比率流动比率是指流动资产与流动负债的比率，表示每一元流动负债用多少流动资产作为还款保证。其计算公式为:流动比率流动资产/流动负债X100%。

在会计实务分析过程中，涉及到很多财务指标，包括流动比率、净现金流量比率、速动比率等。如何计算净现金流量比率？实践中如何计算净现金流量比率？现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比的价值。现金流量比率期末经营活动产生的现金流量净额/流动负债。现金流比率为现金流动负债比率。该指标考察公司持有的现金量是否足以偿还一年内到期的债务。从等式中可以直观地看出，经营活动产生的现金流量净额大于流动负债总额，说明赚的钱多，欠的债少，经营状态是盈利的。如果没有，就意味着资产资不抵债。

这个比例可能很低，但不可能是负数。负数是货币资金或流动负债，其中一项为负。现金流动负债比率是企业一定期间的经营现金流量净额与流动负债的比率，可以从现金流量的角度反映企业当期支付短期负债的能力。在这个比例下，由于正常情况下债务不可能为负，所以现金流量只能为负，即企业经营的现金流量净额为负。这一比率反映了企业经营现金流量对其偿还短期负债能力的影响。如果现金流量为负，说明偿还企业负债根本不能依靠经营活动产生的现金流量，只能依靠自有资金周转，这对企业的经营非常不利，大大增加了企业的短期资金风险，影响企业的长远发展。

现金/流动负债衡量企业及时偿还债务的能力。现金流动负债比率年经营性现金流量净额/年末流动负债。现金流动负债比率是企业一定期间的经营现金流量净额与流动负债的比率，可以从现金流量的角度反映企业当期支付短期负债的能力。年度净经营现金流/年末流动负债。现金流动负债比率的计算公式为:现金流动负债比率年度经营现金流量净额/年末流动负债×100%。一般该指标大于1，说明企业流动负债的偿还有可靠保证。

现金流动负债比率年经营性现金流量净额/年末流动负债×100%。企业经营性现金流量净额是指企业在一定时期内经营活动产生的现金和现金等价物流入和流出的差额。该指标是从现金流入和流出的动态角度考察企业的实际偿债能力。年末流动负债是指企业将在一年或一年以上的营业周期内偿还的债务。从理论上讲，流动负债和流动资产是密切相关的。通过比较，可以大致了解企业的短期偿债能力和清算能力。

现金流动负债比率是衡量企业财务健康状况的指标，通常用来评价企业的偿债能力。适当现金流动负债比率根据行业和企业的特点而有所不同，但一般来说，较高的比率意味着企业具有较强的偿债能力和流动性，较低的比率可能意味着企业在偿还债务时面临较大的风险，要确定合适的现金流动负债比率，需要综合考虑以下因素:1。行业特点:不同行业的企业面临不同的资金需求和偿债能力，因此合适的比例会因行业而异。